ПРАТ "ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до річної фінансової звітності. Інформація про Товариство Публічне акціонерне товариство "Обухівське автотранспортне підприємство 13238 "; Скорочена назва: ПАТ "Обухівське АТП 13238 "; Код за ЄДРПОУ: 05538796; Юридичне та фактичне місцезнаходження: Україна, 08700, м. Обухів, вул. Будьонного, 33; Тел./факс: (044) 492-74-08; Дата реєстрації:Товариство зареєстроване Обухівською районною державною адміністрацією київської області Свідоцтво серія А00 №130167, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 342 120 0000 000152 від 21.11.1995р.; Дата внесення змін: 16.05.2011р. Зміни до Статуту ПАТ «Обухівське АТП 13238» нова редакція Протокол № 0427 від 27.04.2011року, відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»; 07.05.2012року, зареєстровано нову редакцію Статуту ПАТ «Обухівське АТП 13238» Протокол №1/2012 від 26.04.2012року № 1 884 105 0007 000280 Дата перереєстрації: 16.05.2011 р. в зв’язку зі зміною найменування юридичної особи номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 1 884 105 0007 000280. Остання реєстраційна дія від12.10.2012року № 1 884 105 0007 000280 в зв’язку зі змінами КВЕД на КВЕД - 2010 Предметом та метою діяльності Товариства є досягнення значної економічної ефективності в своїй діяльності та отримання прибутку в порядку, передбаченому чинним законодавством та Статутом , ефективне управління майном та коштами, як власними, так і залученими, забезпечення суспільних потреб в продукції, роботах та послугах Товариства. Вищим органом управління Товариства єЗагальні збори Учасників. Безпосереднє керівництво діяльністю Товариства здійснює Директор - виконавчий орган. Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснює Ревізійна комісія Товариства. Станом на 31 грудня 2012 року чисельність працівників Компанії складає 18 співробітників. 2.1.Основа подання фінансової звітності Річна фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) в редакції затвердженій Радою по Міжнародним стандартами фінансової звітності оприлюдненої на сайті Міністерства фінансів України. При складання звітності за МСФЗ за 2012рік Товариство керувалось IFRS1 «Перша звітність за МСФЗ». Датою переходу, Товариство обрало 01 січня 2012 року, в цьому разі подаються балансові звіти лише на 01.01.2012року та на 31.12.2012року, а порівняльна інформація про прибутки та збитки за 2011рік не наводиться, хоча це й суперечить п.21.та 22 IFRS1. Для аудиту надано наступний комплект фінансової звітності за 2012рік, в розрізі: Дійсна фінансова звітність за рік, що завершився 31.12.2012 року, є фінансовою звітністю Товариства, підготовленою за МСФЗ з деякими обмовленнями наведеними вище. Фінансові звіти за період, що минув 31 грудня 2012 року на дату аудиту затверджені Загальними зборами Учасників. 2.2.Основа консолідації. Звітність ПАТ "Обухівське АТП 13238 ", не консолідується. Товариство не має, дочірніх підприємств, філій і т. і., складається з головного офісу. 2.3.1.Суттєві положення облікової політики Фінансова звітність ТОВАРИСТВА підготовлена згідно з вимогами ст.12-1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Для складання фінансової звітності застосовувались міжнародні стандарти, які не суперечать цьому закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України МСФЗ(IASandIFRS) та МСБО(IFRICandSIC), та вибраної облікової політики викладеної в наказі №1 від 04 січня2012року, «Про бухгалтерський облік та облікову політику ПАТ "Обухівське АТП 13238 "на основі МСФЗ(IASandIFRS) та МСБО(IFRICandSIC). Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку ПАТ «Обухівське АТП 13238» за станом на кінець останнього дня звітного року трансформована у МСФЗ. Товариство вибрало ведення обліку за МСФЗ в форматі Excelтаблиць, та розробило методику трансформації, складання та формату звітності Товариства. Персонал Товариства вивчив МСФЗ, та на основі цих знань, склало облікову політику, та затвердило план рахунків, який буде використовуватись при веденні бухгалтерського обліку за МСФЗ, складений на основі наказу МФУ від 09.12.2011р №1591, урахуванням специфіки бізнесу Товариства та вимог МСФЗ, та МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки». Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. 2.3.2 Валюта виміру та подання Фінансові звіти Товариства подані у гривні (грн..), що також є функціональною валютою виходячи з основного економічного середовища, у якому Товариство здійснює свою діяльність. Це означає, що операції в валютах інших ніж гривня, розглядаються як операції в іноземних валютах. Всі суми у фінансових звітах та примітках наведені в тисячах гривень, якщо не зазначено інше. 2.3.3.Перше примінення МСФЗ. МСФЗ(IFRS)1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» звільняє Товариство, яке вперше застосовує МСФЗ, від ретроспективного застосування деякихМСФЗ. У відповідності МСФЗ(IFRS)1, Товариство зобов’язане використовувати одну й ту ж облікову політику в своєму першому звіті про фінансовий стан, складеному за МСФЗ, є першою річною фінансовою звітністю, у якій Товариство застосовує МСФЗі при цьому чітко та беззастережно стверджує в цій фінансовій звітності відповідності МСФЗ. Ця облікова політика повинна відповідати всім МСФЗ, які набули чинності на кінець першого звітного періоду, за виключенням тих ситуацій, які обговорені в МСФЗ(IFRS)1. Земля та будинки які знаходяться у власності Товариства, та не признані інвестиційною нерухомістю, відображались в фінансовій звітності за ПС(б)О , за результатами переоцінки на 01.01.2012року, Товариство прийняло рішення , про те що відповідні суми умовної первісної вартості цих активів не відрізняються від їх справедливої вартості, вартість було збільшено тільки за рахунок пере класифікації не введених в експлуатацію основних засобів. Товариство зробило деяку пере класифікацію активів та зобов’язань відображених в попередніх фінансових звітах складних за ПС(б)О, з урахуванням вимог МСФЗ. 2.3.4.Обєднання бізнесу. На дату 31.12.2012року, Товариство не проводило міроприємств з об’єднання бізнесу. . 2.6.Спільна діяльність. На дату 31.12.2012року, Товариство не проводило спільної діяльності. 2.3.5. Інвестиції в асоційовані компанії На дату 31.12.2012року, Товариство не мало асоційованих компаній на які мало суттєвий вплив. 2.3.6. Перерахунок іноземної валюти В 2012 році Товариство не мало розрахунків в іноземній валюті. 2.3.7. Визнання доходу. Дохід – це валове надходження економічних вигід протягом періоду, що виникає в ході звичайної діяльності суб’єкта господарювання, коли власний капітал зростає в результаті цього надходження, а не в результаті внесків учасників власного капіталу. Справедлива вартість – це сума, за якою можна обміняти актив або погасити заборгованість в операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами. а) продаж товарів; б) надання послуг. Товариство отримує дохід від надання послуг митного терміналу МСБО 18 «Дохід». Доходом визнаються надходження від сплати по договорам про надання послуг. 2.3.8. Податок на прибуток Поточний податок на прибуток обчислюється відповідно до законодавства України. Підхід до нарахування та сплати податку на прибуток не визначається за МСБО 12 «Податки на прибутки» В Україні цей податок нараховується та сплачується за нормами визначеними Податковим кодексом України, при складанні фінансової звітності, цей податок вираховується з загальної суми сукупного доходу , та регулюється відстроченими податковими активами, або відстроченими податковими зобов’язаннями. Податок на прибуток в Україні не обчислюється за даними фінансових звітів, а тільки зменшує сукупний дохід, та може нараховуватись та сплачуватись при фінансових збитках. 2.3.9.Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинення діяльності. Станом на кінець робочого дня 31.12. 2012року в Товаристві відсутні непоточні активи, утримувані для продажу, та припинення діяльності. МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинення діяльності». 2.3.10. Основні засоби. Обладнання обліковується по первісній вартості за мінусом накопиченої амортизації та/або накопичених збитків від знецінення в випадку такого знецінення. Товариство признає такі витрати при заміні окремих компонентів основних засобів, поки така заміна є економічно обґрунтованою. Далі признається заміна на нові компоненти. МСБО 16 «Основні засоби». Земля та будинки оцінюються за справедливою вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації по будівлям та збитків від знецінення, признаних після дати переоцінки. Переоцінка здійснюється з достатньою періодичністю, для забезпечення впевненості в тому, що справедлива вартість переоціненого активу не суттєво відрізняється від його балансової вартості. МСФЗ 16 (IAS) 16.73(а),16.31 Об’єкти, які входять до одного класу, основних засобів, переоцінюються одночасно, щоб запобігти вибірковій переоцінці активів і включенню у фінансову звітність сум, у яких змішані витрати та вартості на різні дати. МСФЗ 16 (IAS)16.38 При збільшенні балансової вартості активу від переоцінки , збільшення признається іншому сукупному доході та накопичується у власному капіталі під назвою «Дооцінка» МСФЗ 16 (IAS)16.39 Якщо балансова вартість активу зменшилась в результаті переоцінки, зменшення має бути признаним в прибутку чи збитку. МСФЗ 16 (IAS)16.39 Коментарі Метою цього Стандарту є визначення облікового підходу до основних засобів, щоб користувачі фінансової звітності могли розуміти інформацію про інвестиції суб’єкта господарювання в його основні засоби та зміни в таких інвестиціях. Основні питання обліку основних засобів – це визнання активів, визначення їхньої балансової вартості та амортизаційних відрахувань, а також збитків від зменшення корисності, які слід визнавати у зв’язку з ними. Амортизація, Балансова вартість, Вартість, визначена суб’єктом господарювання, Збиток від зменшення корисності, Ліквідаційна вартість активу, Основні засоби, Собівартість, Справедлива вартість. Строк корисної експлуатації Собівартість об’єкта основних засобів Подальші витрати Оцінка під час визнання Об’єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, слід оцінювати за його собівартістю. Елементи собівартості Оцінка собівартості Оцінка після визнання Після визнання активом, об’єкт основних засобів слід обліковувати за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Кожну частину об’єкта основних засобів, собівартість якої є суттєвою стосовно загальної собівартості об’єкта, слід амортизувати окремо. Амортизаційні відрахування за кожен період слід визнавати у прибутку чи збитку, якщо вони не включені до балансової вартості іншого активу. Суму активу, що амортизується, слід розподіляти на систематичній основі протягом строку його корисної експлуатації. Ліквідаційну вартість та строк корисної експлуатації активу слід переглядати принаймні на кінець кожного фінансового року та, якщо очікування відрізняються від попередніх оцінок, зміну (зміни) слід відображати як зміну в обліковій оцінці відповідно до МСБО 8 “Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки”. Використаний метод амортизації має відображати очікувану форму споживання майбутніх економічних вигід від цього активу суб’єктом господарювання. Метод амортизації, застосований до активу, слід переглядати принаймні на кінець кожного фінансового року, а якщо відбулася значна зміна в очікуваній формі споживання майбутніх економічних вигід, утілених в активі, метод слід змінити для відображення зміненої форми. Таку зміну слід обліковувати як зміну в обліковій оцінці відповідно до МСБО 8.Зменшення корисності Фінансова звітність має також розкривати таку інформацію: а) наявність та суми обмежень на права власності, а також основні засоби, передані у заставу для забезпечення зобов’язань; б) суму видатків, визнаних у балансовій вартості об’єкта основних засобів у ході його будівництва; в) суму контрактних зобов’язань, пов’язаних із придбанням основних засобів; МСБО 16 г) суму компенсації від третіх сторін за об’єкти основних засобів, корисність яких зменшилася, або які були втрачені чи передані, що включається до прибутку чи збитку, якщо суму цієї компенсації не було розкрито окремо у звіті про сукупні доходи. Товариство переоцінило основні засоби на 01.01.2012 року, самостійно. Товариство визначає наступні групи основних засобів: Найменування Критерій суттєвості Ліквідаційна вартість Строк корисного використання Метод нарахування амортизації Наступна оцінка Будівлі та інша нерухомість 0 20років прямолінійний За справедливою вартістю Меблі та обладнання 0 5років прямолінійний За справедливою вартістю Транспортні засоби 0 5років прямолінійний За справедливою вартістю Основні засоби не готові до користування 2.3.11. Оренда У відповідності з вимогами МСФЗ (IFRS) 1 для договорів укладених до 01.01.2012року, датою початку орендних відносин умовно рахується 1 січня 2012року. При першому переході на МСФЗ признання оренди відповідно IFRIC 4 та МСФЗ(IAS)17. Товариство є орендарем офісних приміщень. Орендні платежі за двома договорами оренди становлять 8350,5грн. та 3038,14грн. щомісячно. Витрати по договорам оренди включаються до витрат того періоду в якому вони нарахованіМСФЗ(IAS)17.8, 17.20, 17.25. Витрати поорендівідображаються в звіті про прибутки та збитки. .2.3.12. Витрати на позики Витрат на позики, в 2012 році, Товариство не здійснювало. Товариство має позики в вигляді поворотної фінансової допомоги, та доходи в умовно нарахованих відсотках за обліковою ставкою НБУ, які нараховуються в податковому обліку для визначення бази оподаткування . 2.3.13. Інвестиційна нерухомість. Інвестиційна нерухомість – нерухомість (земля чи будівлі, або частина будівлі, або їх поєднання, ), утримувана (власником або орендарем згідно з угодою про фінансову оренду) з метою отримання орендних платежів або збільшення вартості капіталу чи для досягнення обох цілей, а не для: а) використанні у виробництві….. б) продажу в звичайному ході діяльності. МСФЗ(IAS) 40.5 Товариство не володіє об’єктами нерухомості які відповідають критеріям інвестиційної нерухомості. 2.3.14. Нематеріальні активи Для визнання статті як нематеріального активу суб’єктові господарювання треба довести, що стаття відповідає, МСБО 38 Нематеріальні активи. В 2012 році в Товаристві нематеріальні активи обліковуються як 100відсотків амортизовані, дооцінки вартості не проводилось. 2.3.15. Фінансові інструменти – первісне визнання та їх оцінка. Суб’єкт господарювання визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у звіті про фінансовий стан тоді і лише тоді, коли суб’єктгосподарювання стає стороною контрактних положень щодо цього інструментуМСФЗ (IAS) п.Б3.1.1 та Б3.1.2. Коли суб’єктгосподарювання вперше визнає фінансовий актив, він класифікує його відповідно до п.4.1.1 - 4.1.5. Коли суб’єктгосподарювання вперше визнає фінансове зобов’язання, він класифікує його відповідно п. 4.2.1 та 4.2.2. Фінансові активи Товариства складаються з дебіторської заборгованості за товари,роботи , послуги,в сумі 222,0тис.грн. та іншої дебіторської заборгованості1328,0тис.грн, кошти на рахунках в сумі 43.0тис.грн. Фінансові зобов’язання Товариства складаються з довгострокової та поточної кредиторської заборгованості. 2.3.16. Запаси Запаси оцінюються по методу ФІФО, МСФЗ (IAS)2 «Запаси». Товариство станом на кінець робочого дня 31.12.2012року має виробничі запаси в сумі 39,0тис.грн.. 2.3.17. Грошові кошти. Грошові кошти Товариства станом на кінець робочого дня 31.12.2012року становлять 43,0тис.грн. на розрахунковому рахунку.МСФЗ (IAS) 7.6 та 7.7 2.3.18. Резерви Товариство в 2012році резервів не створювало. 2.3.19. Пенсії та пенсійні плани Товариство здійснює обов’язкові відрахування до Державного пенсійного фонду України на суму, яка розраховується на основі заробітної плати кожного працівника. Такі суми відображаються як витрати у тому періоді, коли працівникові нараховується відповідна винагорода.МСФЗ (IAS)19 «Виплати працівникам» Станом на 31 грудня 2012року Товариство не мало додаткових зобов’язань за пенсійними планами, допомозі після виходу на пенсію, страхуванню або допомозі після звільнення перед нинішніми або колишніми працівниками. 2.3.20. Виплати на основі акцій Станом на 31 грудня 2012року Товариство не проводило виплат на основі акцій.МСФЗ (IAS) 2 «Платіж на основі акцій». 2.3.21. Розкриття інформації про зв’язані сторони. Товариство використовує МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони» для забезпечення розкриття у фінансовій звітності інформації, необхідної для привернення уваги до можливого впливу на фінансовий стан і на прибуток чи збиток, спричиненого існуванням зв’язаних сторін, а також операціями та залишками заборгованості, в тому числі зобов’язаннями між такими сторонами. В 2012рокі Товариство не мало жодних операцій які підпадають під дію МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони». 2.3.22. Події після звітної дати Після звітної дати не відбулося жодних подій, які б потребували внесення змін до фінансової звітності станом на кінець дня 31 грудня 2012 року.

д/н

д/н

д/н