ПРАТ "ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до річної фінансової звітності. Інформація про Товариство Публічне акціонерне товариство "Обухівське автотранспортне підприємство 13238 "; Скорочена назва: ПАТ "Обухівське АТП 13238 "; Код за ЄДРПОУ: 05538796; Юридичне та фактичне місцезнаходження: Україна, 08700, м. Обухів, вул. Будьонного, 33; Тел./факс: (044) 492-74-08; Дата реєстрації: Товариство зареєстроване Обухівською районною державною адміністрацією київської області Свідоцтво серія А00 №130167, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 342 120 0000 000152 від 21.11.1995р.; Дата внесення змін: 16.05.2011 року, Зміни до Статуту ПАТ «Обухівське АТП 13238» нова редакція Протокол № 0427 від 27.04.2011 року, відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»; 07.05.2012 року, зареєстровано нову редакцію Статуту ПАТ «Обухівське АТП 13238» Протокол №1/2012 від 26.04.2012року № 1 884 105 0007 000280 Дата перереєстрації: 16.05.2011 р. в зв’язку зі зміною найменування юридичної особи номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 1 884 105 0007 000280. Реєстраційна дія від12.10.2012року № 1 884 105 0007 000280 в зв’язку зі змінами КВЕД на КВЕД - 2010 Остання реєстраційна дія від 15.05.2013року № 1 884 105 0007 000280, в зв’язку з новою редакцією Статуту Предметом та метою діяльності Товариства є досягнення значної економічної ефективності в своїй діяльності та отримання прибутку в порядку, передбаченому чинним законодавством та Статутом , ефективне управління майном та коштами, як власними, так і залученими, забезпечення суспільних потреб в продукції, роботах та послугах Товариства. Вищим органом управління Товариства є Загальні збори Учасників. Безпосереднє керівництво діяльністю Товариства здійснює Директор - виконавчий орган. Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснює Ревізійна комісія Товариства. Станом на 31 грудня 2013 року чисельність працівників Компанії складає 19 співробітників. 2.1.Основа подання фінансової звітності Річна фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) в редакції затвердженій Радою по Міжнародним стандартами фінансової звітності оприлюдненої на сайті Міністерства фінансів України. При складання звітності за МСФЗ за 2013 рік Товариство керувалось МСФЗ та МСБО. Датою переходу, Товариство обрало 01 січня 2012 року, порівняльна інформація про прибутки та збитки за 2012 та 2013роки наводиться ретроспективно. Фінансові звіти за період, що минув 31 грудня 2013 року на дату аудиту затверджені Загальними зборами Учасників. 2.2.Основа консолідації. Звітність ПАТ "Обухівське АТП 13238 ", не консолідується. Товариство не має, дочірніх підприємств, філій і т. і., складається з головного офісу. 2.3.1.Суттєві положення облікової політики Фінансова звітність ТОВАРИСТВА підготовлена згідно з вимогами ст.12-1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Для складання фінансової звітності застосовувались міжнародні стандарти, які не суперечать цьому закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC), та вибраної облікової політики викладеної в наказі №1 від 04 січня2012року, «Про бухгалтерський облік та облікову політику ПАТ "Обухівське АТП 13238 " на основі МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC). Річна фінансова звітність за 2013рік складена на підставі даних бухгалтерського обліку ПАТ "Обухівське АТП 13238 " за станом на кінець останнього дня звітного року за МСФЗ. Товариство вибрало ведення обліку за МСФЗ в форматі Excel таблиць, та форми звітності викладені в додатках до Національного положення (стандарту)бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. 2.3.2 Валюта виміру та подання Фінансові звіти Товариства подані у гривні (грн.), що також є функціональною валютою виходячи з основного економічного середовища, у якому Товариство здійснює свою діяльність. Це означає, що операції в валютах інших ніж гривня, розглядаються як операції в іноземних валютах. Всі суми у фінансових звітах та примітках наведені в тисячах гривень, якщо не зазначено інше. 2.3.4.Обєднання бізнесу. На дату 31.12.2013року, Товариство не проводило міроприємств з об’єднання бізнесу. 2.3.5. Спільна діяльність. На дату 31.12.2013року, Товариство не проводило спільної діяльності. 2.3.6. Інвестиції в асоційовані компанії На дату 31.12.2013року, Товариство не мало асоційованих компаній на які мало суттєвий вплив. 2.3.7. Перерахунок іноземної валюти В 2013 році Товариство не мало розрахунків в іноземній валюті. 2.3.8. Визнання доходу. Дохід – це валове надходження економічних вигід протягом періоду, що виникає в ході звичайної діяльності суб’єкта господарювання, коли власний капітал зростає в результаті цього надходження, а не в результаті внесків учасників власного капіталу. Справедлива вартість – це сума, за якою можна обміняти актив або погасити заборгованість в операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами. а) продаж товарів; б) надання послуг. Товариство отримує дохід від надання послуг митного терміналу МСБО 18 «Дохід». Доходом визнаються надходження від сплати по договорам про надання послуг, договори підписуються на рік. 2.3.9. Податок на прибуток Поточний податок на прибуток обчислюється відповідно до законодавства України. Підхід до нарахування та сплати податку на прибуток не визначається за МСБО 12 «Податки на прибутки» В Україні цей податок нараховується та сплачується за нормами визначеними Податковим кодексом України, при складанні фінансової звітності, цей податок вираховується з загальної суми сукупного доходу , та регулюється відстроченими податковими активами, або відстроченими податковими зобов’язаннями. Податок на прибуток в Україні не обчислюється за даними фінансових звітів, а тільки зменшує сукупний дохід, та може нараховуватись та сплачуватись при фінансових збитках. В 2013році податок на прибуток обчислювався в розмірі 19відсотків у відповідності з нормами визначеними ПКУ. 2.3.10. Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинення діяльності. Станом на кінець робочого дня 31.12. 2013року в Товаристві відсутні непоточні активи, утримувані для продажу, та припинення діяльності. МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинення діяльності». 2.3.11. Основні засоби. Обладнання обліковується по первісній вартості за мінусом накопиченої амортизації та/або накопичених збитків від знецінення в випадку такого знецінення. Товариство признає такі витрати при заміні окремих компонентів основних засобів, поки така заміна є економічно обґрунтованою. Далі признається заміна на нові компоненти. МСБО 16 «Основні засоби». Земля та будинки оцінюються за справедливою вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації по будівлям та збитків від знецінення, признаних після дати переоцінки. Переоцінка здійснюється з достатньою періодичністю, для забезпечення впевненості в тому, що справедлива вартість переоціненого активу не суттєво відрізняється від його балансової вартості. МСФЗ 16 (IAS) 16.73(а), 16.31. Об’єкти, які входять до одного класу, основних засобів, переоцінюються одночасно, щоб запобігти вибірковій переоцінці активів і включенню у фінансову звітність сум, у яких змішані витрати та вартості на різні дати. МСФЗ 16 (IAS)16.38 При збільшенні балансової вартості активу від переоцінки , збільшення признається іншому сукупному доході та накопичується у власному капіталі під назвою «Дооцінка» МСФЗ 16 (IAS)16.39 Якщо балансова вартість активу зменшилась в результаті переоцінки, зменшення має бути признаним в прибутку чи збитку. МСФЗ 16 (IAS)16.39 Коментарі Метою цього Стандарту є визначення облікового підходу до основних засобів, щоб користувачі фінансової звітності могли розуміти інформацію про інвестиції суб’єкта господарювання в його основні засоби та зміни в таких інвестиціях. Основні питання обліку основних засобів – це визнання активів, визначення їхньої балансової вартості та амортизаційних відрахувань, а також збитків від зменшення корисності, які слід визнавати у зв’язку з ними. Амортизація, Балансова вартість, Вартість, визначена суб’єктом господарювання, Збиток від зменшення корисності, Ліквідаційна вартість активу, Основні засоби, Собівартість, Справедлива вартість. Строк корисної експлуатації Собівартість об’єкта основних засобів Подальші витрати Оцінка під час визнання Об’єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, слід оцінювати за його собівартістю. Елементи собівартості Оцінка собівартості Оцінка після визнання Після визнання активом, об’єкт основних засобів слід обліковувати за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Кожну частину об’єкта основних засобів, собівартість якої є суттєвою стосовно загальної собівартості об’єкта, слід амортизувати окремо. Амортизаційні відрахування за кожен період слід визнавати у прибутку чи збитку, якщо вони не включені до балансової вартості іншого активу. Суму активу, що амортизується, слід розподіляти на систематичній основі протягом строку його корисної експлуатації. Ліквідаційну вартість та строк корисної експлуатації активу слід переглядати принаймні на кінець кожного фінансового року та, якщо очікування відрізняються від попередніх оцінок, зміну (зміни) слід відображати як зміну в обліковій оцінці відповідно до МСБО 8 “Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки”. Використаний метод амортизації має відображати очікувану форму споживання майбутніх економічних вигід від цього активу суб’єктом господарювання. Метод амортизації, застосований до активу, слід переглядати принаймні на кінець кожного фінансового року, а якщо відбулася значна зміна в очікуваній формі споживання майбутніх економічних вигід, утілених в активі, метод слід змінити для відображення зміненої форми. Таку зміну слід обліковувати як зміну в обліковій оцінці відповідно до МСБО 8. Зменшення корисності Фінансова звітність має також розкривати таку інформацію: а) наявність та суми обмежень на права власності, а також основні засоби, передані у заставу для забезпечення зобов’язань; б) суму видатків, визнаних у балансовій вартості об’єкта основних засобів у ході його будівництва; в) суму контрактних зобов’язань, пов’язаних із придбанням основних засобів; МСБО 16 г) суму компенсації від третіх сторін за об’єкти основних засобів, корисність яких зменшилася, або які були втрачені чи передані, що включається до прибутку чи збитку, якщо суму цієї компенсації не було розкрито окремо у звіті про сукупні доходи. Товариство переоцінило основні засоби на 01.01.2012 року, самостійно. Товариство визначає наступні групи основних засобів: Найменування Критерій суттєвості Ліквідаційна вартість Строк корисного використання Метод нарахування амортизації Наступна оцінка Будівлі та інша нерухомість 0 20 років прямолінійний За справедливою вартістю Меблі та обладнання 0 5 років прямолінійний За справедливою вартістю Транспортні засоби 0 5 років прямолінійний За справедливою вартістю Основні засоби у відповідності до груп станом: На 31 грудня 2012 на31 грудня 2013 ГРН ’000 ГРН ’000 Будівлі та інша нерухомість 4895 4895 Меблі та обладнання 1264 1208 Транспортні засоби 543 679 Державне майно 11 11 Всього 6713 6793 Станом на 31.12.2013року основні засоби становлять 6793,0тис.грн. нараховано амортизації 2787,0тис.грн. поступило основних засобів на суму 242,0тис.грн. вибуло основних засобів на суму 163,0тис.грн. На балансі Товариства утримується державне майно в сумі 11,0тис.грн.(Цивільна оборона). 2.3.12. Оренда Товариство є орендарем офісних приміщень. Орендні платежі за двома договорами оренди становлять 8350,50 грн. та 3038,14 грн. щомісячно. Витрати по договорам оренди включаються до витрат того періоду в якому вони нараховані МСФЗ(IAS)17.8, 17.20, 17.25. Витрати по оренді відображаються в звіті про прибутки та збитки поточного періоду. 2.3.13. Витрати на позики Витрат на позики, в 2013 році, Товариство не здійснювало. Товариство має позики в вигляді поворотної фінансової допомоги, та доходи в умовно нарахованих відсотках за обліковою ставкою НБУ, які нараховуються в податковому обліку для визначення бази оподаткування . 2.3.14. Інвестиційна нерухомість. Інвестиційна нерухомість – нерухомість (земля чи будівлі, або частина будівлі, або їх поєднання, ), утримувана (власником або орендарем згідно з угодою про фінансову оренду) з метою отримання орендних платежів або збільшення вартості капіталу чи для досягнення обох цілей, а не для: а) використанні у виробництві. б) продажу в звичайному ході діяльності. МСФЗ(IAS) 40.5 Товариство не володіє об’єктами нерухомості які відповідають критеріям інвестиційної нерухомості. 2.3.15. Нематеріальні активи Для визнання статті як нематеріального активу суб’єктові господарювання треба довести, що стаття відповідає, МСБО 38 Нематеріальні активи. В 2013 році в Товаристві нематеріальні активи відсутні 2.3.16. Фінансові інструменти – первісне визнання та їх оцінка Суб’єкт господарювання визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у звіті про фінансовий стан тоді і лише тоді, коли суб’єкт господарювання стає стороною контрактних положень щодо цього інструменту МСФЗ (IAS) п.Б3.1.1 та Б3.1.2. Коли суб’єкт господарювання вперше визнає фінансовий актив, він класифікує його відповідно до п.4.1.1 - 4.1.5. Фінансові активи Товариства складаються: 01 січня 2012 31 грудня 2012 31 грудня 2013 ГРН ’000 ГРН ’000 ГРН ’000 Дебіторська заборгованість за продукцію,товари, роботи,послуги 122 222 165 Інша поточна дебіторська заборгованість 1648 1328 856 Рахунки в банках 55 42 259 Інші оборотні активи 64 11 13 Всього 1603 1293 Фінансові зобов’язання, класифікуються у відповідності МСФЗ (IAS) п. 4.2.1 та 4.2.2. Фінансові зобов’язання Товариства складаються з довгострокової та поточної кредиторської заборгованості. 01.січня2012 31 грудня 2012 31 грудня 2013 ГРН ’000 ГРН ’000 ГРН ’000 Інші довгострокові зобов’язання - 4223 1579 Поточна кредиторська заборгованість за: товари ,роботи, послуги 1683 826 2053 Розрахунки з бюджетом: 131 219 В т. ч. з податку на прибуток 9 - З одержаних авансів 22 - - Розрахунки зі страхування 3 6 - Розрахунки з оплати праці 18 20 - Інші поточні зобов’язання 3197 238 186 Всього 4923 5444 4037 Спостерігається тенденція до зменшення зобов’язань Товариства станом на 31.12.2013року. 2.3.17. Запаси Запаси оцінюються по методу ФІФО, МСФЗ (IAS)2 «Запаси». Товариство станом на кінець робочого дня 31.12.2013 року має виробничі запаси в сумі 38,00 тис. грн., що знаходиться на рівні 31.12.2012року -39,0тис.грн. Товариство надає послуги, виробничі запаси складаються в основному з запасних частин та пально – мастильних матеріалів. 2.3.18. Грошові кошти. Грошові кошти Товариства станом на кінець робочого дня 31.12.2013 року становлять 259,00 тис. грн. на розрахунковому рахунку. МСФЗ (IAS) 7.6 та 7.7. Станом на 31.12.2012року грошові кошти складали 42,0тис.грн. 2.3.19. Резерви Товариство у 2013 році резерви створювались та. відносились на результати тих періодів в яких були нараховані та витрачені. 2.3.20. Пенсії та пенсійні плани Товариство здійснює обов’язкові відрахування до Державного пенсійного фонду України на суму, яка розраховується на основі заробітної плати кожного працівника. Такі суми відображаються як витрати у тому періоді, коли працівникові нараховується відповідна винагорода. МСФЗ (IAS)19 «Виплати працівникам» Станом на 31 грудня 2013року Товариство не мало додаткових зобов’язань за пенсійними планами, допомозі після виходу на пенсію, страхуванню або допомозі після звільнення перед нинішніми або колишніми працівниками. 2.3.21. Виплати на основі акцій Станом на 31 грудня 2013року Товариство не проводило виплат на основі акцій. МСФЗ (IAS) 2 «Платіж на основі акцій». 2.3.22. Розкриття інформації про зв’язані сторони Товариство використовує МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони» для забезпечення розкриття у фінансовій звітності інформації, необхідної для привернення уваги до можливого впливу на фінансовий стан і на 3 прибуток чи збиток, спричиненого існуванням зв’язаних сторін, а також операціями та залишками заборгованості, в тому числі зобов’язаннями між такими сторонами. В 2013рокі Товариство не мало жодних операцій які підпадають під дію МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони». 2.3.23. Події після звітної дати Після звітної дати не відбулося жодних подій, які б потребували внесення змін до фінансової звітності станом на кінець дня 31 грудня 2013 року. Аудитор Л.П.Покляцька

д/н

д/н

д/н