| |
Дата розміщення: 22.04.2016
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Аванс аудит» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32707083 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
02002, м. Київ, вул. Микільсько - Слобідська , 2б, пр. 288 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3314, 25.12.2003 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ “Аудиторська фірма “Аванс аудит” №3314 У Реєстрі аудиторських фірм АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо повного пакету фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Обухівське автотранспортне підприємство 13238»станом на 31.12.2015року Аудиторський звіт призначається для власників цінних паперів та керівництва ПАТ «Обухівське АТП 13238» (суб'єкту господарювання), фінансовий звіт якого перевіря¬ється, і може бути викорис¬таний для подання до Національної комісії з цінних папе¬рів та фондового ринку при розкритті інформації емітентом. Україна, 08700, м. Обухів, вул. Будьонного, 33 Основні відомості про емітента: Повна назва: Публічне акціонерне товариство "Обухівське автотранспортне підприємство 13238 "; Скорочена назва: ПАТ "Обухівське АТП 13238 "; Код за ЄДРПОУ: 05538796; Місцезнаходження: Україна, 08700, м. Обухів, вул. Будьонного, 33; Тел./факс: (044) 492-74-08; Дата реєстрації: Товариство зареєстроване Обухівською районною державною адміністрацією київської області Свідоцтво серія А00 №130167, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 342 120 0000 000152 від 21.11.1995р.; Дата внесення змін: 16.05.2011р. Зміни до Статуту ПАТ «Обухівське АТП 13238» нова редакція Протокол № 0427 від 27.04.2011року, відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»; 07.05.2012року, зареєстровано нову редакцію Статуту ПАТ «Обухівське АТП 13238» Протокол №1/2012 від 26.04.2012року № 1 884 105 0007 000280 Дата перереєстрації: 16.05.2011 р. в зв’язку зі зміною найменування юридичної особи номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 1 884 105 0007 000280. Остання реєстраційна дія від12.10.2012року № 1 884 105 0007 000280 в зв’язку зі змінами КВЕД на КВЕД - 2010 Основні види діяльності: У відповідності до Довідки АБ №578537 з Єдиного Державного Реєстру Підприємств та Організацій України (ЄДРПОУ) 52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту 49.41 Вантажний автомобільний транспорт 52.24 Транспортне оброблення вантажів 52.29 Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту. Господарська діяльність згідно Статуту ПАТ «Обухівське АТП 13238» не потребує спеціальних дозволів та ліцензій. Фінансова звітність загального призначення складена відповідно до концептуальної основи загального призначення, та відповідає загальним потребам широкого кола користувачів у фінансовій інформації Публічного акціонерного товариства «Обухівське АТП 13238» станом на 31.12.2015року, які складають повний комплект фінансової звітності розглядається ретроспективно - форма № 1 «Баланс» станом на 31.12.2015 рік; - форма № 2 «Звіт про фінансові результати» за 2015 рік; - форма № 3 «Звіт про рух грошових коштів» за 2015рік; - форма № 4 «Звіт про власний капітал» за 2015 рік. - форма № 1 «Баланс»(Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2014рік; - форма № 2 «Звіт про фінансові результати»(Звіт про сукупний дохід) за 2014рік; - форма № 3 «Звіт про рух грошових коштів»(за прямим методом) за 2014рік; - форма № 4 «Звіт про власний капітал» за 2014рік Ми провели аудит у відповідності з вимогами та положеннями Закону України «Про аудиторську діяльність», інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стан¬дартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 122 від 18 квітня 2003 року, в тому числі у відповідності із МСА № 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора». МСА 800 «Особливі міркування – аудити фінансової звітності, складеної відповідно до концептуальних основ спеціального призначення». Цей МСА не позбавляє чинності інших МСА; він не має також за мету вирішувати всі особливі міркування, які можуть виникнути в умовах завдання. МСА 805 « Особливі міркування – аудити окремих фінансових звітів та певних елементів, рахунків або статей фінансового звіту». Цей МСА не виключає вимог інших МСА; він не стосується всіх особливих міркувань, які можуть бути прийнятними у обставинах завдання. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог а також зобов'язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять сут¬тєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджу¬ють суми й розкриття інформації у фінансових звітах, а також оцінку і застосованих прин¬ципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів. Нами були виконані процедури аудиту згідно вимог МСА 500 «Аудиторські докази», що відповідають меті отримання достатніх і прийнятних аудиторських доказів. У процесі виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречність та достовірність інформації, що використовується нами як аудиторські докази. Аудиторські докази необхідні нам для обґрунтування аудиторської думки та звіту. За своїм характером докази є сукупними і отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, які виконувались в процесі аудиту. У своїй роботі аудитор використовував принцип вибіркової перевірки. Під час пере¬вірки до уваги бралися тільки суттєві викривлення. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягу періоду перевірки. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Метою проведення аудиторської перевірки фінансової звітності є надання аудиторо¬ві можливості висловити думку стосовно того, чи складена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності. На нашу думку, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено відповідно до пункту 15 частини другої статті 7, пунктів 8, 9, 13 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», статті 40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», Законів України «Про аудиторську діяльність»,«Про акціонерні товариства», Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, а також рішення Аудиторської палати України від 18.04.2003 № 122/2 «Про порядок застосування в Україні Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів». Фінансова звітність ТОВАРИСТВА за 2015рік підготовлена згідно з вимогами МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC), та вибраної облікової політики викладеної в Положенні про облікову політику ПАТ «Обухівське АТП 13238» затверджене наказом №103/9 від 03 січня 2012року, « Про облікову політику ПАТ «Обухівське АТП 13238» в 2012році). Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку за станом на кінець останнього дня звітного року у відповідності МСФЗ. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства Під вартістю чистих активів акціонерного товариства розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку. Під вартістю чистих активів акціонерного товариства розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку. Станом на 31.12.2015р. чисті активи Публічне акціонерне товариство «Обухівське автотранспортне підприємство 13238 » складають 5255,0тис. грн., що перевищує розмір статутного капіталу товариства на 4416,0тис. грн., тобто відповідають діючому законодавству. Станом на 31.12.2014р. чисті активи Публічне акціонерне товариство «Обухівське автотранспортне підприємство 13238 » складають 865,0тис. грн., що перевищує розмір статутного капіталу товариства на 26,0тис. грн., тобто відповідають діючому законодавству. Аудитор підтверджує, що розмір чистих активів Публічне акціонерне товариство «Обухівське автотранспортне підприємство 13238» відповідають діючому законодавству. Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю На підставі наданих до аудиторської перевірки документів, ми можемо зробити висновок, що інформація про події, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до зміни вартості його цінних паперів і визнаються частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звітності. Аудитор не отримав достатні та прийнятні аудиторські докази того,що фінансова звітність була суттєво викривлення у зв’язку з інформацію,що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії Виконання значних право чинів На підставі наданих до аудиторської перевірки документів ми можемо зробити висновок, що Товариство здійснювало в 2015році значні правочини, у відповідності з рішенням чергових Загальних зборів Товариства (Протокол від 16.04.2015року №1/2015. Згідно рішенню Загальних зборів Товариства сума значних правочинів не може перевищувати 20 000 000,00грн.(Двадцять мільйонів грн.00коп.). Позика отримана в 2015році становила 3565,00тис.грн. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту вимогам законодавства Протягом звітного року в акціонерному товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління: загальні збори акціонерів, наглядова рада, директор – одноособовий виконавчий орган ревізійна комісія Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами акціонерного товариства. Кількісний склад сформованих органів корпоративного управління відповідає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рішенням загальних зборів акціонерів Загальні збори проведені 03.04.2015року, порядок денний встановлено наступний: 1. Визначення чисельності лічильної комісії Товариства, строку дії її повноважень та обрання персонального складу; 2. Звіт директора Товариства за підсумками роботи за 2014рік та основні напрями діяльності на 2015рік. Прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Директора Товариства за 2014рік; 3. Звіт Наглядової ради Товариства за підсумками роботи за 2014рік. Прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Наглядової ради Товариства за 2014рік; 4. Звіт ревізійної комісії Товариства за підсумками роботи за 2014рік. Прийняття рішення за наслідками розгляду звіту ревізійної комісії Товариства за 2014рік; 5. Затвердження річних результатів діяльності Товариства, річного звіту Товариства, балансу, звіту про фінансові результати та інші форми річної звітності за 2014рік; 6. Розподіл прибутку за 2014рік, затвердження розміру дивідендів за 2014рік, прийняття рішення про строк та порядок виплати дивідендів за 2014рік. 7. Затвердження договорів та правочинів Товариства, що укладаються в процесі господарської діяльності Товариства. 8. Про попереднє схвалення значних правочинів, які можуть вчинятись Товариством протягом 2014року. По кожному питанню порядку денного були прийняті рішення простою більшістю голосів акціонерів,які зареєструвались для участі у загальних зборах акціонерів. 1. Визначити чисельність лічильної комісії Товариства – три особи, строк дії її повноважень до переобрання на наступних Загальних зборах, та обрали персональний склад. 2. Затвердити звіт директора Товариства за підсумками роботи за 2014рік та основні напрями діяльності на 2015рік. Визнати роботу Директора задовільною. 3. Затвердити Звіт Наглядової ради Товариства за підсумками роботи за 2014рік. Визнати роботу Наглядової задовільною. 4. Затвердити звіт і висновки ревізійної комісії Товариства за підсумками роботи за 2014рік. Визнати роботу ревізійної комісії задовільною. 5. Затвердити річні результати діяльності Товариства, річного звіту Товариства, баланс, звіту про фінансові результати та інші форми річної звітності за 2014рік; 6. Нарахування та виплату дивідендів за 2014рік не проводити. За результатами фінансово - господарської діяльності за 2014рік Товариство має збитки в розмірі 540.00тис.грн. 7. Затвердити договори та правочини Товариства що укладались в процесі господарської діяльності Товариства за період з 04квітня 2014року по 16 квітня 2015року. 8. Попередньо схвалили укладання Товариством у ході господарської діяльності протягом одного року з дати прийняття цього рішення, тобто до 03 квітня 2016року (включно), будь яких значних правочинів, гранична сукупна вартість яких не перевищує 20000000.0 (Двадцять мільйонів)гривень,пов’язаних із: - надання та отримання послуг ,виконанням робіт, орендою; - відчуженням та придбанням майна; - проектуванням, будівництвом, реконструкцією та експлуатацією майна; - внесенням вкладів до статутного капіталу інших юридичних осіб; - укладання кредитних угод(договорів), договорів позики, угод (договорів)про надання чи отримання фінансової допомоги та будь яких інших аналогічних за своєю суттю правочинів; - укладання інвестиційних угод (договорів); - укладання угод (договорів) з отримання банківських гарантій; - укладання угод (договорів), у яких Товариство виступає у якості поручителя, гаранта, заставодавця, чи іпотекодавця; - укладання будь-яких інших правочинів, передбачених чинним законодавством України, предметом яких виступає майно, утому числі нерухоме майно та земельні ділянки; - укладання будь-яких інших правочинів, пов’язаних з господарською діяльністю Товариства, передбачених чинним законодавством України. Уповноважити Директора Товариства, за погодженням з Наглядовою Радою Товариства, укладати (вчиняти) та підписувати такі значні правочини. Стан корпоративного управління товариства, відповідає Закону України «Про акціонерні товариства». Станом на 31.12.2015 року акціями Товариства володіло 409 акціонерів, фізичних осіб 408, та одна юридична особа ТОВ «РЕМ Транс». Істотною частиною акцій (більше 10 відсотків) володіє юридична особа ТОВ «РЕМ Транс», код за ЄДРПОУ 33003031. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», Аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення Публічне акціонерне товариство "Обухівське автотранспортне підприємство 13238 " в наслідок шахрайства. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки; виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності ,стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства»; наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю; невідповідного використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності емітента цінних паперів на основі проведеного фінансового аналізу діяльності емітента у відповідності з вимогами МСА № 200«Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до міжнародних стандартів аудиту». Відповідальність аудитора. Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Аудиторський висновок, який подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – Комісія) при розкритті інформації емітентами цінних паперів, повинен бути складений відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність”, МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності». 6.Немодифікований. Безумовно позитивний. Виходячи з наслідків проведеного аудиту, аудиторська фірма підтверджує, що фінансова звітність за 2015рік, ПАТ «Обухівське АТП 13238» складена в усіх суттєвих аспектах відповідно МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства. Фінансово-господарська діяльність здійснюється відповідно до чинного законодавства. Прийнята система бухгалтерського обліку відповідає законодавчим та нормативним вимогам Звітність складена за дійсними даними бухгалтерського обліку та достовірно відображає у всіх суттєвих аспектах фактичне фінансове становище підприємства станом на 31.12.2015 року по результатах проведених господарських операцій за 2015рік. Баланс (Звіт про фінансовий стан)підприємства станом на 31.12.2015року. з валютою 9979,00 тис. грн. Звіт про фінансові результати(Звіт про сукупний дохід) за 2015 рік з чистим фінансовим результатом(збиток) в сумі 302,00тис. грн., та сукупний дохід в сумі 5753,00тис.грн. підтверджуємо. Станом на кінець дня 31.12.2015року власний капітал, ПАТ «Обухівське АТП 13238»складається з статутного капіталу в розмірі 839499,0 грн. поділеного на 3357996 простих іменних акцій в без документарній формі існування, номінальною вартістю 0,25грн. за одну акцію. Випуск акцій зареєстровано Територіальним управлінням ДКЦПФР в м. Києві та Київській області, видано Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій. Свідоцтво видане 18.07.2011 Основні відомості про аудитора(аудиторську фірму): Для юридичних осіб: Назва аудиторської фірми: Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Аванс аудит». Код ЄДРПОУ - 32707083. Місцезнаходження: 02002, м. Київ, вул. Микільсько - Слобідська , 2б, пр. 288. Тел./факс: (044) 541-08-32(39). Дані про наявність відповідних свідоцтв: Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм №3314 від 25 грудня 2003р. дійсне до 31 жовтня 2018 р. Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів видане НКЦПФР, №3314 від 25.12.2013 р., серія П, строк дії Свідоцтва з 30.12.2013 р. по 31.10.2018 р. Дата та номер договору на проведення аудиту: Договір на здійснення аудиту повного пакету фінансових звітів загального призначення від 15 лютого 2016 року № 15АВ. Дата початку та дата закінчення проведення аудиту: Початок проведення аудиту 01 березня 2016р.. Дата видачі попереднього висновку 31 березня 2016року, закінчення проведення аудиту 14 квітня 2016 р. Від імені фірми аудиторський висновок складено керівником групи аудитором Л.П.Покляцькою /сертифікат аудитора №000602 від 25.01.1996р. подовжено до 25.01.2020р. Та членом групи Сертифікат аудитора Серія А№ 004055 від 24.12.1999р. І.Ю. Боднарчук та продовжений до 24.12.2018р. Директор аудиторської фірми І.Ю. Боднарчук Сертифікат аудитора Серія А№ 004055 від 24.12.1999р. та продовжений до 24.12.2018р.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: