ПРАТ "ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Публічне акціонерне товариство "Обухівське автотранспортне підприємство 13238 " за 2015 рік ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО Інформація про Товариство Публічне акціонерне товариство "ОБУХІВСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПІДПРИЄМСТВО 13238 "; Скорочена назва: ПАТ " ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238 "; Код за ЄДРПОУ: 05538796; Місцезнаходження: Україна, 08700, м. Обухів, вул. Будьонного, 33; Тел./факс: (044) 492-74-08; Дата реєстрації: Товариство зареєстроване Обухівською районною державною адміністрацією київської області Свідоцтво серія А00 №130167, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 342 120 0000 000152 від 21.11.1995р.; Дата внесення змін: 16.05.2011 року, Зміни до Статуту ПАТ " ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238 "нова редакція Протокол № 0427 від 27.04.2011 року, відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»; 07.05.2012 року, зареєстровано нову редакцію Статуту ПАТ " ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238 "Протокол №1/2012 від 26.04.2012року № 1 884 105 0007 000280 Дата перереєстрації: 16.05.2011 р. в зв’язку зі зміною найменування юридичної особи номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 1 884 105 0007 000280. Реєстраційна дія від12.10.2012року № 1 884 105 0007 000280 в зв’язку зі змінами КВЕД на КВЕД - 2010 Остання реєстраційна дія від 15.05.2013року № 1 884 105 0007 000280, в зв’язку з новою редакцією Статуту Країна реєстрації: Україна Предметом та метою діяльності Товариства є досягнення значної економічної ефективності в своїй діяльності та отримання прибутку в порядку, передбаченому чинним законодавством та Статутом. Товариство надає послуги, митного терміналу. Вищим органом управління Товариства є Загальні збори Учасників. Безпосереднє керівництво діяльністю Товариства здійснює Директор - виконавчий орган. Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснює Ревізійна комісія Товариства. Станом на 31 грудня 2015року чисельність працівників Компанії складає 17 співробітників. Припущення безперервності діяльності Товариства Фінансова звітність Товариства підготовлена на основі припущення, що Товариство функціонуватиме невизначено довго в майбутньому МСА 570 «Безперервність». Це припущення передбачає реалізацію активів і виконання зобов'язань в ході звичайної діяльності. На дату затвердження звітності Товариство функціонує в нестабільному середовищі, пов’язаному з економічною кризою. Поліпшення економічної ситуації в Україні в значній мірі залежатиме від ефективності фіскальних і інших заходів, які здійснюватимуться урядом України. В той же час не існує чіткого уявлення того, які заходи прийматиме уряд України для подолання кризи. Тому неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на ліквідність і дохід Товариства, стабільність і структуру його операцій із споживачами і постачальниками. В результаті виникає істотна невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Товариства і здатність Товариства обслуговувати і платити по своїх боргах у міру настання термінів їх погашення. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть мати місце в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені. ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ, ЗАТВЕРДЖЕННЯ І ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Концептуальна основа фінансової звітності Ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності здійснюється у відповідності до вимог чинного законодавства України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», Міжнародних стандартів фінансової звітності, Статуту Товариства та Облікової політики. Облікова політика і методи обчислення, що використовуються в фінансовій звітності, складено за МСФЗ. Концептуальною основою фінансової звітності за 2015 рік, є бухгалтерська політика, що базуються на вимогах МСФЗ. За 2015 рік, ПАТ " ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238 ", надає наступні компоненти в своїй фінансовій звітності: • Звіт про фінансовий стан на 31.12.2015р. • Звіт про фінансові результату (про сукупний дохід) за 2015 рік, що закінчується 31.12.2015р. • Звіт про рух грошових коштів 2015 рік, що закінчується 31.12.2015р. • Звіт про зміни власного капіталу за 2015 рік, що закінчується 31.12.2015р. • примітки, включаючи короткий опис істотних елементів облікової політики та іншу пояснювальну інформацію Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення: Товариство веде бухгалтерський облік та складає фінансову звітність у національній грошовій одиниці України – українських гривнях. Функціональною валютою є українська гривня. Ступінь округлення фінансової звітності - в тисячах гривень. СУТТЄВІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Фінансова звітність ТОВАРИСТВА підготовлена згідно з вимогами ст.12-1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Для складання фінансової звітності застосовувались міжнародні стандарти, які не суперечать цьому закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC), та вибраної облікової політики викладеної в наказі №1 від 04 січня2012року, «Про бухгалтерський облік та облікову політику ПАТ "Обухівське АТП 13238 " на основі МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC). Річна фінансова звітність за 2015рік складена на підставі даних бухгалтерського обліку ПАТ "Обухівське АТП 13238 " за станом на кінець останнього дня звітного року за МСФЗ. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. Представлення і розкриття інформації про виручку Виручка від надання послуг Товариства визнається у міру надання послуг та підписання актів виконаних робіт, якщо виконуються всі інші умови визнання виручки. Доходи і витрати. Доходи і витрати визнаються Товариством в той момент, коли існує висока ймовірність того , що економічні вигоди від операцій будуть отримані і сума доходу може бути достовірно визначена. Такий же принцип застосовується до витрат Товариства. Основні якісні характеристики облікової політики Товариства: Зрозумілість — інформація, яка наводиться у фінансових звітах, повинна бути доступною, розрахованою на розуміння її користувачами за умови, що вони мають достатні знання в сфері ділової та економічної діяльності, бухгалтерського обліку, винятком є інформація про складні питання, які повинні бути відображені у фінансовій звітності через їхню важливість для прийняття користувачами економічних рішень. Актуальність - інформація актуальна, якщо вона впливає на економічні рішення користувачів, допомагаючи їм оцінювати минулі, теперішні і майбутні події. Достовірність - інформація також повинна бути достовірною, тобто не має містити помилок і перекручень. Порівнянність - користувачі повинні мати можливість зіставляти фінансові звіти Товариства за різні періоди . Фінансові активи Фінансові активи Компанії включають дебіторську заборгованість, та грошові кошти у відповідності МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Балансова вартість фінансових активів Компанії переглядається щодо можливого зменшення корисності на кожну дату балансу. Інша поточна дебіторська заборгованість за договорами визнається одночасно з визнанням доходу та оцінюється за первісною вартістю,та включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує ймовірність отримання підприємством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають залишки готівки в касі та грошові кошти на поточних рахунках банках. Основні засоби Основні засоби, що були придбані Товариством, наведені за історичною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу та будь – якого зменшення корисності. Амортизація основних засобів розраховується із використанням прямолінійного методу (група 6-інструменти, прилади, інвентар (меблі). Терміни корисного використання основних засобів Компанії складають 4 – 5 років. МСБО 16 «Основні засоби» Оренда Компанія не є орендодавцем. Для виконання статутної діяльності Товариство орендує офісне приміщення. МСБО 17 «Оренда». Податок на прибуток Поточний податок на прибуток обчислюється відповідно до законодавства України. Підхід до нарахування та сплати податку на прибуток не визначається за МСБО 12 «Податки на прибутки» В Україні цей податок нараховується та сплачується за нормами визначеними Податковим кодексом України, МСФЗ ,МСБО,та обліковою політикою Товариства. В 2014році податок на прибуток обчислювався в розмірі 18відсотків у відповідності з нормами визначеними ПКУ. В 2015році податок на прибуток обчислювався в розмірі 18відсотків у відповідності з нормами визначеними ПКУ. В 2015році Товариство не нараховувало та не сплачувало податок на прибуток, в зв’язку з отриманими збитками за результатами діяльності , та в зв’язку зі змінами законодавства. Нематеріальні активи. Станом на 31.12.2015року нематеріальні активи Товариства,становлять 3,00тис.грн за первісною вартістю, накопичена амортизація 2,00тис.грн., залишкова вартість 1,00тис.грн. Основні засоби. Основні засоби, що були придбані Товариством, наведені за історичною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу та будь – якого зменшення корисності. Амортизація основних засобів розраховується із використанням прямолінійного методу (група 6-інструменти, прилади, інвентар (меблі). Терміни корисного використання основних засобів Компанії складають 4 – 5 років. МСБО 16 «Основні засоби» Основні засоби у відповідності до груп станом: На 31 грудня 2014 на31 грудня 2015 ГРН ’000 ГРН ’000 Будівлі та інша нерухомість 5447 20204 Меблі та обладнання 1381 714 Транспортні засоби 559 559 Державне майно 11 11 Всього 7398 21477 Станом на 31.12.2015року основні засоби становлять по первинній вартості 21477,0тис.грн., нараховано амортизації 12261,0тис.грн. поступило основних засобів на суму 126,0тис.грн. вибуло основних засобів на суму 884,0тис.грн. На балансі Товариства утримується державне майно в сумі 11,0тис.грн.(Цивільна оборона). В 2015році, на підставі Рішення Чергових Загальних зборів від 16.04.2015 №1/2015, ЗАТ «КОНСАЛТИНГЮРСЕРВІС» ,що діє на підставі Статуту і Сертифікату суб’єкта оціночної діяльності №376\15 від 07.05.2015року виданого ФДМУ проведена незалежна оцінка по визначенню ринкової вартості об’єктів нерухомості Товариства та зроблені відповідні коригування в бухгалтерському обліку і фінансовій звітності за 2015рік. Залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2015року становить 9216,0тис.грн. Станом на 31.12.2014року основні засоби становлять по первісній вартості 7398,0тис.грн. нарахована амортизація 3252,0тис.грн. поступило основних засобів на суму 242,0тис.грн. вибуло основних засобів на суму 139,0тис.грн., переоцінено основних засобів на суму 638,0тис.грн.( модернізація, основних засобів в сумах, які знаходяться в межах компетенції Наглядової ради) На балансі Товариства утримується державне майно в сумі 11,0тис.грн.(Цивільна оборона). Залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2014року становить 4146,0тис.грн. Оренда Товариство є орендарем офісних приміщень. Орендні платежі за двома договорами оренди становлять 8350,50 грн. та 3038,14 грн. щомісячно. Витрати по договорам оренди включаються до витрат того періоду в якому вони нараховані МСФЗ(IAS)17.8, 17.20, 17.25. Витрати по оренді відображаються в звіті про прибутки та збитки поточного періоду. В 2014році, витрати на оренду Фінансові інструменти Фінансові активи Товариства складаються: 31 грудня 2014 31 грудня 2015 ГРН ’000 ГРН ’000 Дебіторська заборгованість за продукцію,товари, роботи,послуги 138 258 Інша поточна дебіторська заборгованість 184 154 Рахунки в банках 79 172 Інші оборотні активи 6 2 Всього 404 586 Фінансові активи Товариства,є поточними і оцінюються за вартістю їх виникнення. Фінансові зобов’язання, класифікуються у відповідності МСФЗ (IAS) п. 4.2.1 та 4.2.2. Фінансові зобов’язання Товариства складаються з довгострокової та поточної кредиторської заборгованості. 31 грудня 2014 31 грудня 2015 ГРН ’000 ГРН ’000 Інші довгострокові зобов’язання 1500 3565 Поточна кредиторська заборгованість за: товари ,роботи, послуги 2311 940 Розрахунки з бюджетом: 19 175 Розрахунки зі страхування 6 - Розрахунки з оплати праці 1 - Інші поточні зобов’язання 41 44 Всього 3859 4724 Витрати на позики Витрат на позики, в 2014 році, Товариство не здійснювало. Товариство має позики в вигляді поворотної фінансової допомоги, та доходи в умовно нарахованих відсотках за обліковою ставкою НБУ, які нараховуються в податковому обліку для визначення бази оподаткування . В 2015році, позики у вигляді поворотної фінансової допомоги, отримана в розмірі 3565.тис.грн., (рішення Чергових Загальних зборів Товариства, від 14.04.2015року№1/2015року) Дозвіл на отримання позик і фінансової допомоги на 2015рік,становить Двадцять мільйонів гривень. Станом на 31.12.2015року , спостерігається тенденція до збільшення зобов’язань Товариства. Запаси Запаси оцінюються по методу ФІФО, МСФЗ (IAS)2 «Запаси». Товариство станом на кінець робочого дня 31.12.2015 року має виробничі запаси в сумі 71,00 тис. грн., Товариство надає послуги, виробничі запаси складаються в основному з запасних частин та пально – мастильних матеріалів. Запаси оцінюються по методу ФІФО, МСФЗ (IAS)2 «Запаси». Товариство станом на кінець робочого дня 31.12.2014року має виробничі запаси в сумі 51,00 тис. грн.. Товариство надає послуги, виробничі запаси складаються в основному з запасних частин та пально – мастильних матеріалів. Грошові кошти. Грошові кошти Товариства станом на кінець робочого дня 31.12.2015 року становлять 172,00 тис. грн. на розрахунковому рахунку. МСФЗ (IAS) 7.6 та 7.7. Грошові кошти Товариства станом на кінець робочого дня 31.12.2014 року становлять 79,00 тис. грн. на розрахунковому рахунку. МСФЗ (IAS) 7.6 та 7.7. Резерви Товариство у 2015 році не створювало резерви, та не відносились на результати діяльності. Розкриття інформації за видами надходження доходу: Види доходів 2014р. (тис. грн.) 2015р. (тис. грн.) Чистий дохід від реалізації продукції(товарів,робіт ,послуг) 7381 6732 Інші операційні доходи 6 748 Всього 7387 7480 Разом доходи за 2015рік становлять 7480,00тис.грн. Розкриття інформації за видами витрат: Види витрат 2015рік (тис. грн.) 2014рік(тис. грн.) Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт ,послуг) 2399 4905 Адміністративні витрати 3455 2782 Інші операційні витрати 1928 240 Всього витрат 7782 7927 Разом витрати становлять 7782,00тис.грн. за 2015рік. Чистий фінансовий результат за 2015рік ,збиток в сумі 302тис.грн.. Чистий фінансовий результат за 2014рік ,збиток в сумі 540тис.грн.. Сукупний дохід 2015році становить : стаття 2015рік 2014рік Дооцінка необоротних активів 6055 - Сукупний дохід після оподаткування 6055 - Фінансовий збиток 302 540 Сукупний дохід 5753 -540 Ризики Товариства. Товариства не має валютних ризиків, так як валюта подання гривна і контракти в іншій валюті відсутні. Товариство може в подальшому мати ризик неповернення позик наданих на основі поворотної фінансової допомоги, в розмірі суми фінансової допомоги, без збільшення її на суму не повернутих процентів по обслуговуванню позики. Товариство може мати ризик припинення бізнесу, в зв’язку, з припиненням діяльності по наданню послуг митного терміналу, в силу обставин, які можуть скластись незалежно, від дій управлінського персоналу. Товариство не має ризику по охороні навколишнього середовища, так як його діяльність не має значних зобов’язань, пов’язаних з нанесенням шкоди навколишньому середовищу. Товариство не має судових позовів, і відповідно відсутні ризики задоволення позовних вимог. Розкриття інформації про зв’язані сторони Товариство використовує МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони» для забезпечення розкриття у фінансовій звітності інформації, необхідної для привернення уваги до можливого впливу на фінансовий стан і на 3 прибуток чи збиток, спричиненого існуванням зв’язаних сторін, а також операціями та залишками заборгованості, в тому числі зобов’язаннями між такими сторонами. В 2015рокі Товариство не мало жодних операцій які підпадають під дію МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони». Події після звітної дати Після звітної дати не відбулося жодних подій, які б потребували внесення змін до фінансової звітності станом на кінець дня 31 грудня 2015року. Аудитор Л.П.Покляцька

д/н

д/н

д/н