ПРАТ "ОБУХІВСЬКЕ АТП 13238"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПАТ «Обухівське АТП 13238» ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності ЗМІСТ 1. Опис діяльності 3 2. Основи підготовки фінансової звітності 3 3. Основні принципи бухгалтерського обліку та облікової політики 4 4. Нематеріальні активи (код рядка 1000) 7 5. 6. Основні засоби (код рядка 1010) Довгострокові фінансові інвестиції (код рядка 1030) 7 11 7. Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги (код рядка1125) 11 8. Інша поточна дебіторська заборгованість (код рядка1155) 11 9. Гроші та їх еквіваленти (код рядка 1165) 12 10. Власний капітал (код рядка 1400-1435) 12 11 12. 13. 14. Інші довгострокові зобов’язання (код рядка 1515) Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги ( код рядка 1615 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом (код рядка 1620) Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці (код рядка 1630) 12 13 13 13 15. Інші поточні зобов’язання (код рядка1690) 13 16 Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (код рядка 2000) 13 17 Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (код рядка 2050) 13 18. Адміністративні витрати (код рядка2130) 14 19. Інші операційні доходи та витрати (код рядка 2120 та 2180) 14 20. Чистий фінансовий результат (код рядка 2350) 14 21. 22. Операції з пов'язанними сторонами Операційні ризики та умовні зобов’язання 14 14 23. Події після дати балансу 15 1. Опис діяльності Публічне акціонерне товариство «Обухівське автотранспортне підприємство 13238» (далі Твариство) в повній мірі володіє, користується та розпоряджається і є повним правонаступником всіх прав та обов’язків, що надають і передбачені ліцензіями, дозволами, свідоцтвами, іншими документами дозвільного та/або реєстраційного характеру, виданими Відкритому акціонерному товариству «Обухівське автотранспортне підприємство 13238» (ідентифікаційний код 05538796), а також документами, що підтверджують права на майно, земельні ділянки, інші матеріальні та нематеріальні цінності, виданими і оформленими на Відкрите акціонерне товариство «Обухівське автотранспортне підприємство 13238» (ідентифікаційний код 05538796) та всіх його правопопередників. Товариство є незалежним комерційним підприємством. Діяльність його регулюється законодавством України. Основні види діяльності згідно довідки про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України : 52.21- Допоміжне обслуговування наземного транспорту; 52.24 – Транспортне оброблення вантажів. Посаду директора з 01.07.2005року займає Кравцов В.В згідно наказу №0701/4-к від 1.07.05р. (Протокол № 4 загальних зборів акціонерів). Головний бухгалтер за сумісництвомКолісник Г.А. згідно наказу №0118/1-к від 18.01.2010р. Станом на 31.12.2016 року середня кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості складала 15 чоловік. Фінансова звітність ПАТ «Обухівське АТП 13238 » за 2016 рік була затверджена керівництвом компанії 23 лютого 2017 року. 2. Основи підготовки фінансової звітності Вiдповiдно до пункту другого статті 12.1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Українi" публiчнi акцiонернi товариства, банки, страховики, а також підприємства, якi проводять господарську дiяльнiсть за видами, перелiк яких визначається Кабiнетом Мiнiстрiв України, складають фiнансову звiтнiсть та консолiдовану фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами. ПАТ «Обухівське АТП 13238» перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi 01 сiчня 2012 року. За 2012 рік Товариство склало попередню фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, компоненти якої станом на 31.12.2012 року, окрім показників звіту про фінансовий стан (балансу) станом на 31.12.2012 року, не містили порівняльної інформації за попередній період. Фінансова звітність Товариства за 2013 рік була першим повним комплектом фінансової звітності, складеною вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Функціональною валютою Товариства є національна валюта України – гривня. Фінансова звітність представлена в тисячах гривень. Товариство веде бухгалтерський облік у гривні відповідно до вимог українського законодавства. Сформована фінансова звітність за 2016 рік складена на основі бухгалтерських записів, підготовлених за українськими правилами бухгалтерського обліку, в які були внесені необхідні коригування і перегрупування статей звітності з метою справедливого представлення її у відповідності з МСФЗ. 3. Основні принципи бухгалтерського обліку та облікової політики підприємства Фінансова звітність була складена виходячи з принципу припущення безперервності діяльності підприємства, який передбачає реалізацію послуг та врегулювання зобов'язань протягом звичайної господарської діяльності. Фінансові звіти не містять ніяких коригувань для врахуванням можливих майбутніх наслідків, пов'язаних з оцінкою вартості та класифікацією відображених активів, або вартістю та класифікацією зобов'язань, які можуть виникнути в результаті невизначеності щодо безперервності діяльності. Для надання правдивої фінансової інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та потоки грошових коштів Товариства для широкого кола користувачів, при складанні звітності використовувались також інші основні припущення: принцип нарахування; послідовності представлення інформації; принцип відповідності доходів і витрат; застосування оцінок; принцип окремого подання активів і зобов?язань, доходів і витрат. 3. 1. План рахунків В обліку використовуються класи рахунків відповідно до Плану рахунків , затверджених Наказом Міністерства фінансів від 30.11.99 г. № 291 зі змінами та доповненнями. 3.2. Статті балансу 3.2.1 Грошові кошти та їх еквіваленти У балансі до статті грошові кошти та їх еквіваленти включаються гроші в касі та гроші в банку, які можуть бути використанні для поточних операцій. 3.2.2 Дебіторська заборгованість та створення резерву сумнівної заборгованості В балансі дебіторська заборгованість розділяєтья на : - Дебіторська заборгованість за товари(роботи, послуги); - Інша поточна дебіторська заборгованість. До складу дебіторської заборгованості за товари (роботи, послуги) включаються суми дебіторської заборгованості за надані послуги в процесі здійснення основної діяльності Товариства. ( дебет рах 36.1 в сумі 347,0 тис грн.) До складу іншої поточної дебіторської заборгованості включається вся інша дебіторська заборгованість (відмінна від заборгованості за надані послуги), зокрема видані аванси, дебіторська за розрахунками з бюджетом, тощо. ( дебет рахунків 37 в сумі 146,0 тис грн. та рахунок 39 в сумі 10,0 тис грн.) Резерв сумнівних боргів на підприємстві не створювався. 3.2.3. Запаси До складу запасів включаються товаро-матеріальні цінності, які використовуються в поточних операціях Товариства. Запаси обліковуються за первісною вартістю або чистою вартістю реалізації, залежно від того, яка з цих сум менша (IAS 2). Застосовується система постійного обліку запасів, коли дані про придбання та вибуття запасів вносяться в бухгалтерські регістри відповідно до дати їх фактичного здійснення. 3.2.4. Основні засоби Основні засоби оцінюються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та втрат від зменшення корисності та амортизуються прямолінійним методом протягом строку корисного використання, який наведено нижче: Група активів Строк використання Будинки та споруди 50 років Машини та обладнання 5 років Транспортні засоби 6 років Інструменти.прилади, інвентар 6 років Інші основні засоби 12 років Заміна та модернізація, що можуть продовжити строк експлуатації або суттєво поліпшити стан активів, капіталізується. Доходи та збитки при вибутті основних засобів визначаються шляхом порівняння надходжень від реалізації та балансової вартості активів і включаються до складу доходів чи збитків від основної діяльності. 3.2.5. Нематеріальні активи Нематеріальні активи оцінюються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та втрат від зменшення корисності. Нематеріальні активи амортизуються прямолінійним методом протягом строку корисної експлуатації цих активів. Якщо строк корисної експлуатації не походить вiд договiрних чи iнших юридичних прав, вважати, що він складає 2-5 років. 3.2.6. Кредиторська заборгованість Зобов'язання оцінюються в сумі погашення. В Балансі кредиторська заборгованість представляється наступними видами: - Поточна кредиторська заборгованість (за видами заборгованості кредиторська заборгованість за товари(роботи, послуги), за отриманими авансами, за розрахунками з бюджетом, працівниками, тощо); - Поточні забезпечення; - Інші поточні зобов’язання. До складу поточної кредиторської заборгованості включаються суми кредиторської заборгованості за придбані товари та послуги. ( кредит рахунку 63.1 в сумі 1084,0 тис грн.) До складу поточні забезпечення включається сума резерву відпусток ( кредит рах 471 в сумі 49,0 тис грн.) До складу інших поточних зобов’язань включаєються зобов’язання не включені до інших статей поточних зобов’язань.( кредит рахунків 55 в сумі 2070,0 тис грн та рах 6441 в сумі 19,0 тис грн) 3.2.7. Витрати (доходи) з податку на прибуток Облік податку на прибуток, подання та розкриття інформації про них у фінансовій звітності здійснється відповідно IAS 12 „Податки на прибуток”. Поточний податок на прибуток за поточний та попередні періоди відображається в обліку як зобов’язання (податок на прибуток, що підлягає сплаті). Відстрочений (відкладений) податок розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань, та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають в результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням ймовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов’язань. Поточні та відстрочені податки визнаються як витрати або дохід і включаються в прибуток або збиток за звітній період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об’єднання бізнесу. Поточні та відстрочені податки визнаються у капіталі, якщо податок відноситься до статей, які відображені безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді. 3.2.8. Розкриття інформації щодо пов?язаних сторін Відповідно IAS 24 “Розкриття інформації щодо пов?язаних сторін” Товариством розкривається інформація про пов?язані сторони. Сторона вважається пов’язаною з суб’єктом господарювання, якщо вона контролює або перебуває під спільним контролем разом з суб’єктом господарювання, або має значний вплив на операційні та фінансові рішення іншої сторони. До пов’язаних сторін в стандарті відносяться також фізичні особи, які є членами провідного(ключового) управлінського персоналу та близькі члени їх родин. ПАТ «Обухівське АТП 13238» має господарські взаємовідносини з юридичною особою ТОВ « РЕМ ТРАНС» , якій належить контрольний пакет акцій Товариства. Товариство приймає політику взаємовідносин із пов'язаними особами без спеціального ціноутворення. Операції із пов'язаними особами відображені виключно за принципом «справедливої вартості» на підставі договорів з врахуванням інтересів обох сторін по звичайних цінах. 3.3. Статті звіту про прибутки та збитки 3.3.1 Визнання доходів Доходи Доходи у фінансовій звітності відображено без дисконтів, податку на додану вартість, акцизного збору та інших спеціальних податків. 3.3.2 Визнання витрат а) собівартість наданих послуг: Згідно IAS 2 “Запаси” у статті „собівартість наданих послуг” Звіту про прибутки та збитки відображаються витрати на оплату праці та інші витрати на персонал безпосередньо занятий наданням послуг і відповідні накладні витрати. У разі визнання доходу від надання послуг, за якими на дату балансу не було підписано акт, необхідно визнати й собівартість цих послуг. б) адміністративні витрати та витрати на збут: У статті „адміністративні витрати” відображаються загальногосподарські витрати, що пов’язані з управлінням та обслуговуванням підприємства; Витрати на сумнівні та безнадійні борги обліковуються в складі інших операційних витрат. 3.3.3 Фінансові доходи та фінансові витрати Статті „Інші фінансові доходи” та « Фінансові витрати» - у Товариства відсутні. 3.3.4 Витрати з податку на прибуток Витрати з податку на прибуток - це загальна сума податку на прибуток, що використовується для розрахунку чистого прибутку (збитку) звітного періоду. Витрати на податок включають поточний податок на прибуток. Ставка податку на прибуток визначається Податковим Кодексом України. ПАТ « Обухівське АТП 13238» складає Декларацію з податкову на прибуток раз на рік. За 2016р фінансовий результат від операційної діяльності становить 560,0 тис грн. прибутку. Податок на прибуток не нараховувався так як застосовано покрився збитків попередніх років. Розкриття інформації що підтверджує статті подані у звітності за 2016 рік: 4. Нематеріальні активи (Форма №1-рядок 1000 залишкова вартість) За роки, які закінчилися 31 грудня, залишкова вартість нематеріальних активів змінилася наступним чином: Первісна вартість Програмне забезпечення Усього Залишок на 31.12.2015 р. 3 3 Прихід 1 1 Вибуття 0 0 Залишок на 31.12.2016 р. 4 4 Накопичена амортизація Програмне забезпечення Усього Залишок на 31.12.2015 р. 2 2 Прихід 2 2 Вибуття 0 Залишок на 31.12.2016 р. 4 4 Залишкова вартість на 31.12.2016 р. 0 0 5. Основні засоби (Форма №1-рядок 1010 залишкова вартість) За 2016 рік залишкова вартість основних засобів та обладнання змінилася наступним чином: Первісна вартість : Будинки,споруди Усього Залишок на 31.12.2015 р. 20204 20204 Прихід 0 0 Вибуття 0 0 Залишок на 31.12.2016 р. 20204 20204 Накопичена амортизація Усього Залишок на 31.12.2015 р. 11474 11474 Прихід 659 659 Вибуття Залишок на 31.12.2016 р. 12133 12133 Залишкова вартість на 31.12.2016 р. 8071 Первісна вартість : Машини та обладнанння Та передавальні пристрої Усього Залишок на 31.12.2015 р. 84 84 Прихід 7 7 Вибуття 22 22 Залишок на 31.12.2016 р. 69 69 Накопичена амортизація Усього Залишок на 31.12.2015 р. 61 61 Прихід 10 10 Вибуття 1616 16 16 Залишок на 31.12.2016 р. 55 55 Залишкова вартість на 31.12.2016 р. 14 Первісна вартість : Транспортні засоби Усього Залишок на 31.12.2015 р. 559 559 Прихід 0 0 Вибуття 0 0 Залишок на 31.12.2016 р. 559 559 Накопичена амортизація Усього Залишок на 31.12.2015 р. 473 473 Прихід 86 86 Вибуття Залишок на 31.12.2016 р. 559 559 Залишкова вартість на 31.12.2016 р. 0 Первісна вартість: Інструменти,прилади інвентар Усього Залишок на 31.12.2015 р. 91 91 Прихід 2 2 Вибуття 0 0 Залишок на 31.12.2016 р. 93 93 Накопичена амортизація Усього Залишок на 31.12.2015 р. 27 27 Прихід 22 22 Вибуття Залишок на 31.12.2016 р. 49 49 Залишкова вартість на 31.12.2016 р. 44 Первісна вартість:Інші основні засоби Усього Залишок на 31.12.2015 р. 488 488 Прихід 51 51 Вибуття 0 0 Залишок на 31.12.2016 р. 539 539 Накопичена амортизація Усього Залишок на 31.12.2015 р. 187 187 Прихід 49 49 Вибуття Залишок на 31.12.2016 р. 236 236 Залишкова вартість на 31.12.2016 р. 303 Первісна вартість:Інші матеріальні активи Усього Залишок на 31.12.2015 р. 51 51 Прихід 14 14 Вибуття 0 0 Залишок на 31.12.2016 р. 65 65 Накопичена амортизація Усього Залишок на 31.12.2015 р. 39 39 Прихід 14 14 Вибуття Залишок на 31.12.2016 р. 53 53 Залишкова вартість на 31.12.2016 р. 12 6. Довгострокові фінансові інвестиції (Форма №1-рядок 1030) На 31 грудня інші фінансові інвестиції, що обліковуються в капіталі інших підприємств за собівартістю внесених інвестицій включають в себе: 2016 2015 ТОВ « Роботодавець» 105 105 105 105 7. Дебіторська заборгованість за продукцію товари, роботи, послуги (Форма №1-рядок 1125) На 31 грудня включає в себе: 2016 2015 Розрахунки з покупцями та замовниками 347 258 347 258 у тому числі ТОВ «РЕМ Транс» 202,3 тис.грн. 8. Інша поточна дебіторська заборгованість (Форма№1-рядок 1155) Станом на 31 грудня інша дебіторська заборгованість становить 156,0 тис. грн. у складі якої заборгованость ПАТ « Київобленерго» перед ПАТ « Обухівське АТП 13238» становить 104,0 тис. грн. з терміном погашення до 31.01.2017 року. 2016 2015 Інша дебіторська заборгованість 156 154 1455 1416 9. Гроші та їх еквіваленти (Форма№1-рядок 1165) На 31 грудня грошові кошти та їх еквіваленти включають в себе: 2016 2015 Грошові кошти в банках в національній валюті 62 172 62 172 10. Власний капітал (Форма №1-рядки 1400-1435) Власний капітал підприємства складається із: - статутного капіталу (зареєстрований (пайовий) капітал – рядок 1400) у розмірі 839,0 тис. грн., - капіталу у дооцінках – 7087 тис. грн., - додаткового капітал - 7,0тис грн. та непокритого збитку в сумі 2160,0 тис. грн. Сума дооцінки в розмірі 6055,0 тис. грн. , група основних засобів: будівлі та споруди виникла в 2015 році. Сума дооцінки в розмірі 1032,0тис грн. виникла до 2012р. в результаті переоцінки основних засобів. 2016 2015 Оголошений і повністю сплачений статутний капітал складається з 3357996 простих акцій номіналом 0,25 грн. та становить: 839 839 839 839 Порядок формування статутного фонду. Створення та формування статутного капіталу Товариства у розмірі 839499 грн. було здійснено відповідно до установчих документів, та поділено на 3357996 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн кожна. Засновниками ПАТ « Обухівське АТП 13238» є : - ТОВ «РЕМ ТРАНС», код ЄДРПОУ 33003031 зареєстрована 02.06.2004р Обухівською районною держадміністрацією , за адресою: м.Обухів вул. Будьонного,46 . ТОВ «РЕМ ТРАНС» володіє акціями в розмірі 67.24% - Фізичні особи, які володіють акціями в розмірі 32.76% 11. Інші довгострокові зобов’язання (Форма № 1 – рядки 1515) Станом на 31 грудня інші довгострокові зобов’язання становлять 0 тис. грн. 2016 2015 Інші довгострокові зобов’язання 0 3565 0 3565 12. Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (Форма №1-рядок 1615) 2016 2015 Заборгованість за розрахунки з вітчизняними постачальниками 1084 940 1084 940 13. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом (Форма №1-рядок 1620) Станом на 31 грудня кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом включає: 2016 2015 ПДФО 6 0 ПДВ 90 135 Податок на землю 32 23 Податок на нерухомість 6 11 Транспортний податок 0 6 Разом 134 175 14. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці (Форма №1-рядки 1630) 2016 2015 Заборгованість з виплати заробітної плати 24 0 24 0 15. Інші поточні зобов’язання (Форма №1-рядки 1690) 2016 2015 Інша кредиторська заборгованість 2089 44 2089 44 Сума інших поточних зобов’язань становить заборгованість по позиках отриманих від ТОВ «РЕМ ТРАНС» в сумі 1050,0 тис грн. та позики від МПП « Спектр» в сумі 1020,0тис грн. та інші поточні зобов’язання в сумі 19,0 тис грн 16. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (Форма №2-рядок 2000) 2016 2015 Дохід від реалізації робіт та послуг 6623 6732 Дохід від реалізації товарів 5 0 6628 6732 17. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (Форма №2-рядок 2050) 2016 2015 Собівартість реалізації 3279 2399 3279 2399 18. Адміністративні витрати (Форма №2-рядок 2130) Адміністративні витрати за рік, що завершився складають: 2016 2015 Юридичні, кадрові посссистемних 561 1270 Бухгалтерські послуги 190 160 Заробітна плата та нарахування 447 381 Банківські послуги 16 15 Орендні платежі 578 552 Послуги системних адміністраторів 240 665 Паливо мастильні матеріали 176 246 Обслуговування акцій 41 41 Зв’язок 55 55 Інші витрати 58 70 Всього 2362 3455 19. Інші операційні доходи та витрати (Форма №2-рядок 2120 та 2180) 2016 2015 Інші операційні доходи 33 748 Інші операційні витрати (460) (1928) (427) (1180) 20. Чистий фінансовий результат (Форма №2-рядок 2350) Фінансовий результат за рік, що завершився складає: 2016 2015 Фінансовий результат 560 (302) 560 (302) 21. Операції з пов'язаними сторонами Протягом звітного періоду ПАТ « Обухівське АТП 13238» мало операції з пов?язаними сторонами - ТОВ « РЕМ ТРАНС» код ЄДРПОУ 33003031. Протягом 2016р ПАТ « Обухівське АТП 13238» надавало послуги ТОВ « РЕМ ТРАНС» і отримувало послуги від ТОВ « РЕМ Т РАНС». ПАТ « Обухівське АТП 13238 » надало послуг на загальну суму 3869200 грн. Основні види наданих послуги: - Послуги ПЗМК на суму 1966200 грн - Послуги оренди приміщень на суму 1517760 грн. Заборгованість за надані послуги станом на 31.12.2016р становить 202255,00 грн. ТОВ « РЕМ ТРАНС» надав протягом 2016р послуг ПАТ « Обухівське АТП 13238» на загальну суму 447778 грн. Основні види послуг: - Оренда офісних приміщень на суму 348658,00 грн Заборгованість за отримані послуги станом на 31.12.2016р становить 96865,00 грн. 22. Операційні ризики та умовні зобов'язання На економіку України впливають як ринкові коливання та зниження темпів розвитку світової економіки, так і внутрішні чинники – політика та дії уряду, спрямовані на реформування адміністративної та правової систем країни. Система оподаткування в Україні постійно розвивається. Українські податкові закони та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, і часом суперечливі. При цьому трактування податковими органами положень податкового законодавства стосовно операцій діяльності підприємства може не співпадати з їх трактуванням керівництвом, що може спричинити за собою донарахування податків, відповідних штрафів і пені, суми яких можуть бути значними. Проте, керівництво Товариства вважає, що Товариство дотрималось усіх нормативних положень, а всі передбачені законодавством податки та відрахування були нараховані та сплачені в повному обсязі і все вищезазначене не ставить під загрозу безперервність діяльності товариства. 23. Події після дати балансу Немає ніяких подій після дати балансу, які можуть призвести до значного коригування фінансової звітності та/або поставити під загрозу діяльність Товариства. Директор ПАТ «Обухівське АТП 13238» Кравцов В.В

д/н

д/н

д/н